Conversión Roth dentro del plan

Descripción general

A partir del mayo de 2021, la ciudad de Seattle ahora ofrece la opción de convertir la totalidad o una parte de tus activos existentes del Plan 457(b) a activos Roth (independientemente de tu situación laboral) completando un Formulario de elección de conversión Roth dentro del Plan.

Elegibilidad

Solo tus activos antes de impuestos en el Plan 457(b) de la ciudad de Seattle son elegibles para una conversión Roth dentro del plan. Además, los beneficiarios conyugales y los beneficiarios alternativos conyugales también son elegibles para una conversión Roth dentro del plan.

Consideraciones impositivas

Si completas una Conversión Roth dentro del plan, el monto de la conversión está sujeto a impuestos sobre los ingresos ordinarios para el año de la conversión. Eres responsable de la deuda impositiva y de los pagos de impuestos estimados asociados con tu Conversión Roth dentro del plan. Es posible que desees aumentar tu retención de nómina o realizar pagos de impuestos estimados para evitar una multa por pago insuficiente. Consulta la Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado. Nationwide emitirá un Formulario 1099-R a más tardar el 31 de enero del año siguiente a la Conversión Roth dentro del plan.

Una vez que se procesa una Conversión Roth dentro del plan, la conversión es irrevocable y los fondos no pueden cambiarse nuevamente a fondos antes de impuestos. Antes de tomar una decisión, es posible que desees solicitar asesoramiento de un asesor financiero o profesional de impuestos sobre las Contribuciones Roth y las Conversiones Roth dentro del plan.

Impuestos a la conversión Roth dentro del plan	Conversión Roth dentro del plan 457(b)
Impuestos de retiros de una cuenta de conversión Roth dentro del plan	Si la distribución se realiza 5 años o más después del 1 de enero de (i) el primer año en que se realiza una contribución Roth o (ii) el primer año en que se produce una conversión Roth dentro del plan y la distribución se realiza debido a que cumpliste 59 1/2 años, un fallecimiento o una discapacidad, la distribución es una distribución calificada y no está sujeta a impuestos. Si la distribución no es una distribución calificada, la parte de las ganancias de la distribución se gravará como ingresos ordinarios. Salvo que se aplique una excepción, toda la distribución de Conversiones Roth dentro del Plan que se originó a partir de dinero antes de impuestos de un plan calificado o una cuenta IRA estará sujeta a un impuesto de recuperación del 10 %. El impuesto de recuperación del 10 % no se aplicará a ninguna Conversión Roth dentro del plan que se origine a partir de una cuenta 457(b). No se aplicará el impuesto adicional del 10 % por retiro anticipado.

Impuestos a la conversión Roth dentro del plan

Conversión Roth dentro del plan 457(b)

Impuestos de retiros de una cuenta de conversión Roth dentro del plan

Si la distribución se realiza 5 años o más después del 1 de enero de (i) el primer año en que se realiza una contribución Roth o (ii) el primer año en que se produce una conversión Roth dentro del plan y la distribución se realiza debido a que cumpliste 59 1/2 años, un fallecimiento o una discapacidad, la distribución es una distribución calificada y no está sujeta a impuestos.

Si la distribución no es una distribución calificada, la parte de las ganancias de la distribución se gravará como ingresos ordinarios. Salvo que se aplique una excepción, toda la distribución de Conversiones Roth dentro del Plan que se originó a partir de dinero antes de impuestos de un plan calificado o una cuenta IRA estará sujeta a un impuesto de recuperación del 10 %. El impuesto de recuperación del 10 % no se aplicará a ninguna Conversión Roth dentro del plan que se origine a partir de una cuenta 457(b). No se aplicará el impuesto adicional del 10 % por retiro anticipado.